الدورة التدريبية في رسم خرائط مخاطر الإجراءات وتصميم الضوابط الداخلية

تزوّد الدورة التدريبية في رسم خرائط مخاطر الإجراءات وتصميم الضوابط الداخلية مهنيي الرقابة الداخلية ومديري المخاطر والمدققين الداخليين وملّاك الإجراءات ومديري المالية والعمليات بالمهارات العملية اللازمة لتوثيق إجراءات الأعمال، وتحديد المخاطر الكامنة فيها، وتصميم ضوابط داخلية فعّالة وكفؤة تحمي الأصول، وتضمن موثوقية المعلومات، وتدعم الامتثال، وتساعد على تحقيق الأهداف المؤسسية. ففي الجهات الحكومية والوزارات والهيئات العامة والبنوك والمؤسسات المالية وشركات الطاقة والنفط والغاز والمرافق والأنظمة الصحية ومزودي الاتصالات والشركات الكبرى، تنشأ معظم الأخطاء والخسائر وحالات الاحتيال ومخالفات الامتثال في الإجراءات اليومية مثل المشتريات والمدفوعات وتحصيل الإيرادات والرواتب والمخزون وإدارة الأصول وتقديم الخدمات. ويُعد فهم كيفية عمل هذه الإجراءات ومواضع إخفاقها المحتملة الأساس الذي تقوم عليه الرقابة الداخلية القوية. تمتلك مؤسسات كثيرة ضوابط ضعيفة التصميم، أو غير موثقة، أو منفصلة عن المخاطر الفعلية. فقد يكون توثيق الإجراءات متقادمًا أو غائبًا، وقد توصف المخاطر بصورة عامة دون الإشارة إلى خطوات محددة في الإجراء، وقد تتداخل الضوابط في بعض المجالات بينما تترك فجوات حرجة في مجالات أخرى. وقد توجد تعارضات في الفصل بين المهام داخل الأنظمة وسير العمل، وقد تُنفذ الاعتمادات دون مراجعة حقيقية، وقد يؤدي الاعتماد على الضوابط اليدوية إلى عدم الكفاءة والأخطاء. وقد تفتقر الضوابط إلى ملّاك ودوريات وأدلة واضحة، مما يصعّب اختبارها وتأكيدها، وقد تضيف تحسينات الضوابط بيروقراطية دون خفض المخاطر. تقدم هذه الدورة منهجية منظمة وعملية لرسم خرائط مخاطر الإجراءات وتصميم الضوابط الداخلية، مستنيرة بأطر الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر المعترف بها دوليًا والممارسات الراسخة في التدقيق الداخلي والرقابة. ويتعلم المشاركون مفاهيم الرقابة الداخلية ومكوناتها ومبادئها، والعلاقة بين الأهداف والمخاطر والضوابط، وأدوار الإدارة ووظائف الرقابة الداخلية والتدقيق الداخلي. ويغطي البرنامج أساليب توثيق الإجراءات، بما فيها الخرائط عالية المستوى للإجراءات، وتحليل الموردين والمدخلات والإجراءات والمخرجات والعملاء، والمخططات الانسيابية متعددة المسارات، والأوصاف السردية، وتحديد المخاطر على مستوى الإجراءات وأهداف الضوابط، وبناء مصفوفات المخاطر والضوابط. ثم يتعلم المشاركون أنواع الضوابط وخصائصها، بما فيها الضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية، والضوابط اليدوية والمؤتمتة والمعتمدة على تقنية المعلومات، وضوابط التطبيقات، والضوابط العامة لتقنية المعلومات، والضوابط على مستوى المؤسسة، إضافة إلى الفصل بين المهام، والاعتماد وتفويض الصلاحيات، والمطابقات، وضوابط النفاذ والضوابط المادية، واعتبارات مخاطر الاحتيال. كما تتناول الدورة مبادئ التصميم الفعّال للضوابط، بما فيها الدقة والدورية والملكية والأدلة، وتحديد الضوابط الرئيسية، وإجراء الاختبارات التتبعية، وتقييم فاعلية التصميم والتشغيل، وتصنيف أوجه القصور في الضوابط ومعالجتها، وترشيد الضوابط وتحسينها، والأتمتة والمراقبة المستمرة للضوابط، وتطبيق هذه الأساليب على الإجراءات الشائعة مثل دورة الشراء إلى الدفع، ودورة الطلب إلى التحصيل، ودورة التسجيل إلى إعداد التقارير، ودورة التوظيف إلى نهاية الخدمة، وإدارة المخزون والأصول، وتقديم الخدمات الحكومية. تُقدَّم الدورة بأسلوب تفاعلي تطبيقي يتضمن ورش عمل لرسم خرائط الإجراءات، وتمارين على تحديد المخاطر، وإعداد مصفوفات المخاطر والضوابط، وتحليل الفصل بين المهام، ومحاكاة لتصميم الضوابط والاختبارات التتبعية، ودراسات حالة. ويغادر المشاركون بمجموعة أدوات لرسم خرائط الإجراءات، وقالب لتحليل الموردين والمدخلات والإجراءات والمخرجات والعملاء، وقالب لمصفوفة المخاطر والضوابط، ودليل لخصائص الضوابط وتوثيقها، ومصفوفة لتعارضات الفصل بين المهام، وقائمة تحقق للاختبارات التتبعية وتقييم التصميم، وقالب لتقييم أوجه القصور في الضوابط ومعالجتها، وخطة لتحسين الضوابط في إجراء مختار.