دورة إدارة المخاطر في البنوك الإسلامية وشركات التكافل وفق معايير مجلس الخدمات المالية الإسلامية

صُممت دورة إدارة المخاطر في البنوك الإسلامية وشركات التكافل وفق معايير مجلس الخدمات المالية الإسلامية (IFSB) بوصفها برنامجاً متخصصاً في المخاطر وحدها، موجهاً إلى مديري المخاطر وفرق إدارة الأصول والخصوم (ALM) والعاملين في الخزينة المسؤولين عن قياس المخاطر الخاصة بالمؤسسات المالية الإسلامية وضبطها والإبلاغ عنها. ولا تعيد الدورة شرح العقود الإسلامية أو هياكل الحوكمة الشرعية، بل تركز على تحويل معايير المجلس ومبادئه الإرشادية إلى حدود للمخاطر وحسابات لكفاية رأس المال ومصدات للسيولة وتقارير مخاطر ترفع إلى مجلس الإدارة. تختلف الميزانية العمومية للبنك الإسلامي عن نظيرتها في البنك التقليدي، فالأصول قائمة على الأصول الحقيقية أو المشاركة، ويأتي جزء كبير من التمويل من حسابات الاستثمار القائمة على المشاركة في الأرباح (PSIA) التي يشارك أصحابها في النتائج ويتوقعون عوائد منافسة. وينشأ عن ذلك مخاطر معدل العائد (Rate of Return Risk) والمخاطر التجارية المنقولة (Displaced Commercial Risk)، والضغط على أرباح المساهمين كلما تأخرت عوائد الأصول عن مؤشرات السوق. كما يتطلب احتياطي معدل الأرباح (PER) واحتياطي مخاطر الاستثمار (IRR) ومعامل ألفا وندرة الأصول السائلة المتوافقة مع الشريعة أدوات لا توفرها النماذج التقليدية. يتناول المشاركون مخاطر الائتمان والسوق الخاصة بكل عقد في المرابحة والإجارة والاستصناع والسلم والمشاركة والمضاربة، ومخاطر أسعار الصكوك وهياكلها، ومنهج المجلس في كفاية رأس المال وعملية المراجعة الإشرافية، ومخاطر السيولة وأدوات التمويل المحدودة، ومخاطر عدم الالتزام الشرعي بوصفها مخاطر تشغيلية مستقلة، والفصل بين صندوق المشتركين وأموال المساهمين في التكافل. ويختتم كل يوم بتمرين عملي على ميزانيات وجداول توزيع أرباح ومحافظ صكوك وسيناريوهات ضغط واقعية، ليغادر المشاركون بأدوات جاهزة تشمل تقرير فجوة معدل العائد، ومسودة سياسة الاحتياطيات، واختبار ضغط (Stress Testing) للسيولة، ولوحة متكاملة لمؤشرات المخاطر قابلة للتكييف مع مؤسساتهم وبيئتهم الرقابية.