دورة العناية الواجبة المالية وتحليل الأعمال

نظرة عامة على الدورة

أهداف التعلم

• تحليل القوائم المالية التاريخية وتحديد الاتجاهات والتغيرات الجوهرية ومحركات الأداء خلال المرحلة الأولى من الدورة.
• تقييم جودة واستدامة الأرباح من خلال التمييز بين البنود المتكررة وغير المتكررة والاستثنائية والتعديلات المحتملة باستخدام حالات عملية.
• تحليل الإيرادات وتركيز العملاء وعوامل التسعير وهيكل التكاليف والهوامش والربحية لتحديد جودة الأداء المالي الأساسي.
• تطبيق أساليب تحليل رأس المال العامل والتدفقات النقدية لتحديد احتياجات السيولة ومشكلات التحويل النقدي والمخاطر المالية.
• تقييم الديون والالتزامات المالية والالتزامات المحتملة والتعرضات في الميزانية العمومية وتحديد تأثيرها المحتمل على الاستقرار المالي.
• تطوير منهجية منظمة لمراجعة التوقعات المالية وافتراضات الإدارة والموازنات وخطط الأعمال بنهاية البرنامج.
• تقييم نماذج الأعمال ومحركات الأداء التشغيلي وظروف السوق والعلاقات مع العملاء والموردين والعوامل التنافسية المؤثرة في النتائج المالية.
• تحديد المؤشرات التحذيرية المالية والتشغيلية والتجارية والمحاسبية وتقييم آثارها المحتملة على القرارات الاستثمارية والاستراتيجية.
• تصميم إطار متكامل للعناية الواجبة المالية يغطي الأداء المالي وجودة الأرباح ورأس المال العامل والتدفقات النقدية والديون ومخاطر الأعمال.
• إعداد تقرير مهني للعناية الواجبة المالية يوضح النتائج الرئيسية والمخاطر والفرص والتعديلات والتوصيات خلال ورشة العمل الختامية.

من يجب أن يحضر

مخرجات التعلم

• تحليل القوائم المالية وتحديد المحركات المالية والتشغيلية الرئيسية وراء الأداء المعلن للأعمال.
• تقييم جودة واستدامة الأرباح من خلال تحديد الإيرادات والتكاليف والتعديلات المتكررة وغير المتكررة.
• تقييم جودة الإيرادات وتركيز العملاء وهياكل التسعير والهوامش وسلوك التكاليف لتحديد المخاطر المالية المحتملة.
• تحليل احتياجات رأس المال العامل ودورة التحويل النقدي لتقييم جودة توليد النقد والسيولة.
• تقييم هياكل الديون والالتزامات المالية والالتزامات المحتملة والتعرضات في الميزانية العمومية وتأثيرها على قيمة الأعمال والاستقرار المالي.
• تقييم التوقعات المالية وافتراضات الإدارة واختبار مدى اتساقها مع الأداء التاريخي ومحركات الأعمال الأساسية.
• تحليل نماذج الأعمال والأداء التشغيلي لتحديد مدى استناد النتائج المالية إلى أنشطة تجارية مستدامة.
• تحديد المؤشرات التحذيرية المالية والتشغيلية وتقييم آثارها المحتملة على قرارات الاستثمار والتمويل والاستحواذ والاستراتيجية.
• دمج التحليل المالي وتحليل الأعمال ضمن تقييم متكامل للعناية الواجبة يغطي المخاطر والفرص والمجالات التي تتطلب مزيداً من البحث.
• إعداد تقرير مهني للعناية الواجبة المالية يوضح النتائج والتعديلات والمخاطر والتوصيات بصورة واضحة للإدارة وصناع القرار.

محتوى الدورة