دورة دليل COSO لإدارة مخاطر الاحتيال وتصميم برامج مكافحة الاحتيال

نظرة عامة على الدورة

أهداف التعلم

• شرح دليل COSO لإدارة مخاطر الاحتيال ودوره في تعزيز قدرة المؤسسة على إدارة مخاطر الاحتيال.
• تحديد المكونات الأساسية لبرنامج فعّال لمكافحة الاحتيال وعلاقتها بالحوكمة والرقابة الداخلية.
• إجراء تقييمات منهجية لمخاطر الاحتيال عبر الإدارات والوظائف والعمليات المؤسسية.
• تحليل أساليب الاحتيال وأسبابه الجذرية والظروف التي تسهّل حدوثه وآثاره المحتملة.
• تصميم ضوابط وقائية وكاشفة تتناسب مع المخاطر المحددة.
• تحديد مسؤوليات مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية وإدارات المخاطر والامتثال والتدقيق الداخلي.
• تطوير سياسات مكافحة الاحتيال وقنوات الإبلاغ وإجراءات التصعيد وبروتوكولات التحقيق.
• تقييم فعالية الضوابط وتحديد الفجوات في تصميم تدابير مكافحة الاحتيال وتطبيقها.
• وضع مؤشرات للمراقبة ومقاييس أداء لتقييم فعالية البرنامج.
• إعداد خطة تنفيذ عملية لتأسيس برنامج مؤسسي مستدام لمكافحة الاحتيال وتحسينه باستمرار.

من يجب أن يحضر

مخرجات التعلم

• تفسير أهداف دليل COSO لإدارة مخاطر الاحتيال ومجالات تطبيقه العملي.
• توضيح العلاقة بين إدارة مخاطر الاحتيال والحوكمة وإدارة المخاطر المؤسسية والرقابة الداخلية.
• تحديد مخاطر الاحتيال الكامنة وتقييم احتمالية حدوثها وتأثيرها وأهميتها للمؤسسة.
• إعداد سجلات مخاطر الاحتيال وسيناريوهات المخاطر ومعايير ترتيب الأولويات.
• اختيار الضوابط الوقائية والكاشفة المناسبة لمعالجة حالات التعرض للاحتيال.
• تحديد أدوار الحوكمة وهياكل المساءلة ومسؤوليات التصعيد.
• إنشاء آليات عملية للإبلاغ السري تضمن التعامل المناسب مع البلاغات ومتابعتها.
• تقييم الفجوات في برامج مكافحة الاحتيال من خلال فحص الضوابط والاختبارات وأدلة المراقبة.
• تطوير مؤشرات المخاطر الرئيسية ومقاييس الأداء لمراقبة التعرض للاحتيال وفعالية الضوابط.
• إعداد خارطة طريق لتنفيذ برنامج فعّال ومستدام لمكافحة الاحتيال.

محتوى الدورة