دورة التحليل المالي للبنوك وتصنيف المخاطر وفق نموذج CAMELS

تُعد دورة التحليل المالي للبنوك وتصنيف المخاطر وفق نموذج CAMELS من البرامج التدريبية المتخصصة الموجهة إلى من يتعين عليهم تقييم متانة البنوك من الخارج، مثل فرق البنوك المراسلة (Correspondent Banking)، ووحدات الخزينة المسؤولة عن حدود التعامل بين البنوك، ومحللي ائتمان المؤسسات المالية، والمستثمرين، والعاملين في التصنيف والرقابة المصرفية. فالبنوك تعمل برافعة مالية مرتفعة، وتعتمد على الودائع والتمويل من أسواق الجملة، وتتأثر بثقة السوق بصورة لا تعرفها الشركات العادية، ولذلك لا تصلح أدوات تحليل ائتمان الشركات لها كما هي. يشرح البرنامج بنية الميزانية العمومية وقائمة الدخل في البنك، ومواطن المخاطر الحقيقية فيهما، وأهم النسب المستخدمة في التحليل. ثم يتناول نموذج CAMELS، وهو الإطار الرقابي واسع الاستخدام، عنصراً عنصراً: كفاية رأس المال، وجودة الأصول بما فيها القروض غير العاملة (NPLs) والمخصصات وتغطية الخسائر الائتمانية المتوقعة (ECL) والتركزات، وجودة الإدارة، والربحية، والسيولة وهيكل التمويل مع مفهومي نسبة تغطية السيولة (LCR) ونسبة صافي التمويل المستقر (NSFR)، والحساسية لمخاطر السوق. كما يتعلم المشاركون مقارنة البنك بنظرائه، واكتشاف إشارات التحذير مبكراً، وتكييف التحليل مع خصائص البنوك الإسلامية التي تغيّر فيها صيغ التمويل وحسابات الاستثمار المشاركة في الأرباح (PSIA) والحوكمة الشرعية طريقة قراءة النسب المألوفة. ويتناول البرنامج أيضاً الصلة بين البنك والدولة وبيئة التشغيل، وكيفية تقدير احتمال دعم المساهمين أو الحكومة دون مبالغة. ومن خلال دراسات حالة مبنية على قوائم مالية منشورة لبنوك، وتمارين المقارنة بالنظراء، وورش التصنيف، سيحوّل المشاركون تحليلهم إلى تصنيف داخلي، وهيكل مبرر لحدود الطرف المقابل، ومذكرة ائتمانية موجزة لمؤسسة مالية (FI Credit Memo). ويبقى التركيز على تحليل البنوك الأخرى بوصفها أطرافاً مقابلة، أما إدارة مخاطر البنك نفسه وتفاصيل معايير بازل فتغطيها دورات مستقلة.